Trump Accounts: Todo lo que necesitas saber sobre la nueva cuenta de ahorro para niños

• Las Trump Accounts son cuentas de inversión a nombre de menores de edad, similares a una IRA tradicional.
• El gobierno hará un depósito inicial de $1,000 para muchos niños nacidos entre 2025 y 2028.
• Familiares, empleadores y organizaciones pueden hacer aportaciones adicionales con ciertos límites.
• Los fondos se invierten en fondos indexados diversificados, no en inversiones especulativas.
• El dinero pasa a una IRA tradicional cuando el joven cumple 18 años y se retira bajo las reglas de las IRA.

¿Qué es una Trump Account?

Una Trump Account es una cuenta de inversión a nombre de un menor de edad. La idea es que el niño tenga un ahorro de largo plazo para la jubilación, iniciado desde sus primeros años de vida.

En términos generales:

• Está pensada para niños ciudadanos estadounidenses con número de Seguro Social válido.
• Funciona de manera muy parecida a una IRA tradicional, pero con reglas especiales para menores.
• Los fondos se invierten en fondos indexados que siguen el desempeño de grandes índices bursátiles de EE. UU.
• Al llegar a los 18 años, la cuenta del menor se convierte en una IRA tradicional a su nombre.

Datos clave de las Trump Accounts

Contribución inicial de $1,000 del gobierno

La guía del IRS establece un programa piloto de contribución automática. El gobierno federal depositará $1,000 en una Trump Account para muchos niños ciudadanos estadounidenses nacidos entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028, siempre que cuenten con número de Seguro Social.

Este depósito:

• No cuenta contra los límites anuales de aportación de la familia.
• Se diseña como una “semilla” de ahorro de largo plazo para el niño.
• Puede crecer significativamente con los años si permanece invertido en fondos indexados.

Aportaciones de padres, familiares, empleadores y organizaciones

Además del aporte inicial del gobierno, la ley permite que distintas personas y entidades contribuyan a la cuenta:

• Familiares y otras personas: hasta $5,000 al año por niño.
• Empleadores: hasta $2,500 al año dentro de esos mismos $5,000.
• Organizaciones exentas de impuestos: pueden aportar sin límite anual.
• Se pueden hacer aportaciones hasta el final del año en que el menor cumple 18 años.

Tratamiento fiscal de aportaciones y retiros

El tratamiento fiscal se parece mucho al de una IRA tradicional:

• Las aportaciones del gobierno y de empleadores no son ingreso tributable para el niño al momento del depósito.
• Las aportaciones de la familia se hacen con dinero después de impuestos (no son deducibles).
• Cuando el joven retire el dinero en el futuro, las distribuciones tributarán como ingreso ordinario, siguiendo las reglas de las IRA.

Reglas de inversión y retiros

Para proteger el objetivo de largo plazo, la guía establece restricciones importantes:

• Los fondos deben invertirse en fondos indexados diversificados.
• No se permiten inversiones de alto riesgo como acciones especulativas o criptomonedas.
• Los retiros antes de los 18 años solo serán posibles en situaciones específicas que se detallarán en futuras regulaciones.
• Al llegar a la mayoría de edad, la cuenta se integra a una IRA tradicional del beneficiario.

Próximas regulaciones del Tesoro y el IRS

El aviso actual es solo el primer paso. El Tesoro anunció que emitirá reglamentos formales para aclarar:

• Cómo se abrirán las cuentas y qué instituciones financieras podrán ofrecerlas.
• Requisitos de reporte de información al IRS.
• Coordinación con otras cuentas IRA y posibles sanciones por incumplimiento.

Hasta que salgan estas reglas definitivas, la guía ya permite a familias, empleadores y organizaciones empezar a diseñar su estrategia de ahorro.

¿Qué significa esto para su familia?

Las Trump Accounts pueden convertirse en una herramienta poderosa de acumulación de patrimonio. Un depósito inicial de $1,000, más aportaciones anuales moderadas, invertidas durante décadas, puede traducirse en un capital muy relevante para la jubilación del joven.

Sin embargo, como todo instrumento fiscal nuevo, también genera preguntas: cómo afectará a otros créditos e incentivos, qué pasa si la familia se muda, o cómo coordinar estas cuentas con planes de ahorro para estudios u otras metas. Por eso es recomendable conversar con un profesional de impuestos o planificación financiera antes de tomar decisiones importantes.

Conclusión

La guía del Tesoro y del IRS sobre las Trump Accounts abre la puerta a un programa nacional de ahorro para niños con apoyo del gobierno, empleadores y organizaciones. A medida que se publiquen las regulaciones finales, iremos conociendo más detalles sobre su aplicación en la práctica.

Mientras tanto, mantenerte informado es el primer paso para decidir si estas cuentas encajan en la estrategia financiera de tu familia.

Puedes consultar el comunicado original (en inglés) del IRS aquí: Treasury & IRS – Guidance on Trump Accounts .

Este contenido es solo informativo y no constituye asesoría fiscal personalizada. Consulta a tu profesional de impuestos sobre tu situación específica.